은퇴를 준비할 때, 소셜 연금 (Social Security Retirement Benefits)외에 추가로 준비를 더 하고 싶습니다. 이 때 괜찮은 옵션 중 하나가 Roth IRA(Individual Retirement Account) 라는 개인 은퇴 계좌 입니다. 은퇴할 때까지 이 계좌에 저축도 하고 투자도 하면서 돈을 모아 은퇴 후에 세금 걱정 없이 꺼내 쓸 수 있는 것을 목표로 합니다. 이 계좌 안의 자금을 이용해서 벌어들인 수익에 대해서 소득세를 내지 않고 말입니다. 은퇴 준비를 장려하는 정부가 주는 세금 혜택입니다.
그럼, Roth IRA 는 무엇인지, 어떻게 운영이 되는지, 그리고 Roth IRA 가 주는 혜택은 무엇인지에 대해 알아 보겠습니다.
Roth IRA(개인 은퇴 계좌)란?
은행 계좌와 비슷하지만, 은퇴까지 돈을 인출하지 않고, 저축도 하고 투자도 하여 금액을 계속 늘려나가면서 은퇴를 준비하는 계좌입니다. 이 계좌 안에 있는 돈으로 발생한 수익 대해서는 소득세를 낼 필요가 없고, 은퇴 후에 인출할 때도 세금을 낼 필요가 없습니다. 개인이 계좌 개설과 관리를 직접 한다는 점에서, 직장에서 관리하는 401(K)와는 구별됩니다.
Roth IRA 운영 방법
세금 혜택을 주는 대신, Roth IRA 에 저축을 하고 인출을 하는데에는 지켜야 할 조건들이 있습니다. 그럼, 계좌 개설부터 저축, 수익, 인출 까지 단계별로 조건과 혜택에 대해 알아보겠습니다.
1. Roth IRA 계좌를 개설합니다.
은행, 투자기관, 또는 보험회사등의 금융기관에서 IRA 계좌를 열 수 있는데, 방문하지 않고 온라인에서 개설 가능합니다. 어떤식으로 저축을하고 또 수익을 내고 싶은지를 고려하여 선택하시면 됩니다. 저축만해서 이자소득을 얻고 싶은지, 배당금을 받고 싶은지, 주식투자를 하고 싶은지 등등 말입니다. 금융기관의 예로는 Fidelity, Vanguard, Bank of America, Wells Fargo, Chase 등등이 있습니다.
2. 저축을 합니다.
Roth IRA 에 저축은 근로소득(earned income) 으로만 가능합니다. 근로소득에는 주식 투자나 임대 수입과 같은 불로 소득(Passive Income)은 포함되지 않습니다.
또한, 최소 한 해에 내가 이 계좌에 넣고 싶은 금액만큼은 벌어야 저축을 할 수 있습니다. 나의 근로소득 이상의 금액을 이 계좌에 저축 할 수는 없습니다. 예를 들어, 한 해에 최대 저금 한도인 $6,500을 계좌에 넣고 싶다면, 내 소득이 $6,500 이상이어야 합니다. 그 해에 $3,000 의 소득이 있는데 $6,500 만큼의 금액을 이 계좌에 넣을 수는 없습니다.
하지만, 나의 소득이 없더라도, 배우자가 충분한 소득이 있다면 배우자의 소득으로 나의 Roth IRA에 저축할 수는 있습니다. 이 경우는, 부부가 함께 세금보고를 할 경우에만 해당됩니다. 예를 들어, 나는 소득이 없는데 나의 배우자가 소득이 $100,000 이라면, 나의 배우자는 본인의 Roth IRA 뿐만 아니라 나의 Roth IRA에도 저축을 해 줄 수 있습니다.
Roth IRA에 저축할 수 있는 금액은 연간 한도액(contribution limits)이 있습니다. 2023년 기준, 연간 최대 $6,500까지 저금 할 수 있습니다. 나이가 50세 이상이라면, 그때부터는 연간 한도가 $7,500 으로 늘어납니다. 이 한도 금액은 해마다 조금씩 바뀔 수 있습니다.
Roth IRA에 저축을 할 수 있는 소득 한도(income limits)도 있습니다. 소득이 일정 금액을 넘지 않아야 이 계좌에 저축을 할 수 있습니다. 예를 들어, 싱글인 경우 소득(modified adjusted gross income / MAGI)이 $138,000 미만(2023년 기준)이면 최대 한도까지 저축할 수 있지만, 그 이상을 번다면 그 해의 저축 한도금액이 낮아집니다. 또한, 싱글의 소득이 $153,000(2023년 기준) 이 넘으면 이 계좌에 저축을 할 수 없습니다.
근로 소득이 있는 한, Roth IRA 에 저축하는 데 연령 제한은 없습니다. 나이가 80세가 되어서도 근로 소득이 있다면 계속 저축하고 수익을 올릴 수 있습니다.
3. 수익을 냅니다
Roth IRA 계좌에 저축한 자금으로 이자 수익을 만들 수도 있고 주식 투자 등으로 투자 수익도 만들 수 있습니다. 이때 발생한 수익에 대해서는 소득세를 면제 받습니다.
Roth IRA 는 개인이 관리하는 개인 계좌이기 때문에, 어떻게 수익을 낼 것인지는 본인의 선택이고 그에 따른 리스크도 본인이 짊어져야 합니다. 따라서, 계좌의 금액은 늘어날 수도 줄어들 수도 있음을 주의하셔야 합니다.
4. 인출을 합니다
원금(contributions)에 대한 인출은 자유롭습니다. 이미 원금은 세금을 낸 후에 계좌에 넣었기 때문에 언제든지 제재없이 또 추가 세금 없이 인출할 수 있습니다.
수익(earnings)은, 계좌를 소유한 지 5년 이상이 되었고 59.5세를 넘었을 때부터 자유롭게 꺼내 쓸 수 있습니다. 개인 사정으로, 소유한 지 5년이 안되었거나 59.5세 이전에 수익을 인출을 해야 한다면, 10% 벌금과 세금도 내야 할 수 있습니다. 여기에는 예외가 있는데요, 아직 59.5세가 안되었지만 최소 5년 계좌를 소유하고 있었고 아래 사항 중 하나를 충족시킨다면 벌금과 세금을 피할 수 있습니다.
- 완전히 그리고 회복이 안되는 장애가 생겼을 경우 (totally and permanently disabled)
- 본인의 첫 집을 사는 데 사용할 경우 ($10,000 의 한도는 있습니다)
- 사망 후 상속이 되는 경우
Roth IRA 가 주는 혜택
그럼, Roth IRA 가 주는 혜택을 정리해 보겠습니다.
1. 수익에 대한 소득세 공제 (tax-free growth)
Roth IRA 계좌 안에 들어 있는 적립금으로 인해 발생한 소득에 대해서는 소득세를 내지 않습니다. 이자 소득이 될 수도 있고, 그 돈을 투자하여 얻는 투자 소득(capital gains)이 될 수도 있지만, 그 수익에 대해서는 세금을 내지 않아도 됩니다.
예를 들어, 계좌 안에 들어 있는 $10,000 을 주식에 투자하여 $5,000의 수익을 얻어 $15,000 이 되었습니다. 그러면, 보통의 경우 투자로 벌어 들인 $5,000 에 대해 소득세를 내야 합니다. 하지만, Roth IRA 안에서 늘린 금액이기 때문에 소득세를 내지 않아도 됩니다.
2. 자금 인출 시 비과세 (tax-free withdrawals)
Roth IRA 에 저축을 할 때는 세금 공제 혜택이 없습니다. 하지만, 일단 Roth IRA 에 저금이 되고 그 안에서 수익이 발생하여 적립금이 늘었어도, 은퇴 후에 그 돈을 꺼내 쓸 때는 아무 세금도 내지 않습니다. 또한, 내가 납입한 원금에 대해서는 은퇴 전에 꺼내써도 벌금이나 세금이 없습니다.
3. 세액 공제(Tax Credit)
Roth IRA 에 저축한 금액에 대해 세액 공제를 받을 수 있습니다. 소득과 (Adjusted Gross Income / AGI) 저축한 금액등에 따라 공제액은 달라지지만, 저축 금액의 10%, 20%, 또는 50% 까지 tax credit 을 받을 수 있습니다. 싱글인 경우 소득이 $36,500 이하, 세금보고를 함께 하는 부부인 경우는 부부합산 소득이 $73,000 이하인 경우 tax credit을 받을 수 있습니다.
tax credit 을 적용 받을 수 있는 저축금은 최대 $2,000 (세금보고 함께하는 부부라면 $4,000) 이고, tax credit 으로 최대 $1,000 (세금보고 함께하는 부부는 $2,000)까지 받을 수 있습니다.
4. 상속 시 비과세
Roth IRA 를 상속받는 수혜자는 세금없이 자금을 인출할 수 있습니다, Roth IRA 원 소유자가 그 계좌를 5년 이상 소유하고 있었다면 말입니다.
개인의 상황에 따라 Traditional IRA가 적합할 수도 있고 Roth IRA 로 더 많은 혜택을 누릴 수도 있습니다. 정리를 하자면, Roth IRA는 세금을 낸 내 돈을 계좌에 넣고, 그 돈으로 수익을 만들고 그 수익에 대해서는 소득세도 내지않고 모으다가, 은퇴를 한 후 세금 걱정없이 자유롭게 꺼내쓰는 계좌입니다.
내가 저축하는 원금은 세금을 낸 후 (After-Tax) 계좌에 들어가지만, 그 계좌에서 발생한 수익에 대해서는 세금을 내지 않는(Tax Free) 큰 혜택이 있습니다. 저축을 할 때 연령 제한이 없고, 은퇴 후 인출 할 때도 의무적으로 자금을 얼마이상을 꺼내써야 한다는 제한도 없습니다. 그리고, 그 계좌 안에서는 평생 tax free 로 수익을 누릴 수 있습니다.